+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Самозанятые лица налогообложение

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Купить систему Заказать демоверсию. Патент для самозанятых физических лиц, не имеющих наемных работников. Сложные процедуры регистрации, снятия с регистрации и уплаты страховых взносов физическими лицами, не имеющими работодателей и осуществляющими отдельные виды индивидуальной приносящей доход деятельности самозанятые лица , которые не имеют наемных работников, во многих случаях приводят к тому, что такие лица не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и не уплачивают налоги в бюджетную систему. С целью упрощения процедур уплаты налогов такой категорией самозанятых лиц антикризисным планом Правительства Российской Федерации предполагается предусмотреть особенности применения системы патентного налогообложения. Такая система по своему замыслу должна позволить этим лицам уплачивать налог в связи с применением патентной системы налогообложения и обязательные платежи по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды по принципу "одного окна" одновременно с регистрацией в качестве самозанятых лиц возможно, без получения статуса индивидуального предпринимателя , а также регистрироваться по упрощенной процедуре на срок, за который уплачен соответствующий платеж и без права заниматься иными видами деятельности, кроме тех, за которые уплачен соответствующий платеж.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Подписаться Быстрый поиск надежных решений и практической информации Поиск Вход. Главное Все материалы Организационные документы Планирование деятельности Бухучет и налогообложение Оплата труда и кадровый учет Юридическая поддержка.

Самозанятые в Крыму: как можно применять спецрежим в условиях эксперимента

С года в экспериментальном режиме ввели специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Кто относится к самозанятым? Как и когда выплачивать налог? На эти и другие вопросы отвечает Елена Арешкина.

В Федеральном законе от В частности, в НК РФ появилась отдельная категория граждан, для которой предусмотрено освобождение от налогообложения доходов. Так, из содержания пункта 7. К таким услугам относятся услуги по уходу за детьми, больными, лицами, достигшими 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации, по репетиторству, по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и или иных подобных нужд. Например, в Амурской области установлены следующие виды услуг, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения: по выпасу скота, по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения, по распиловке дров по индивидуальному заказу населения, по письменному и устному переводу.

В Рязанской области такой список: парикмахерские услуги на дому, маникюр и педикюр на дому, пошив одежды по индивидуальным заказам на дому, фотосъёмка, ремонт автомобилей, ремонт и обслуживание бытовой и компьютерной техники на дому, ремонт помещений.

В указанном ГОСТе услуги по ведению домашнего хозяйства подразделяют на материальные, нематериальные и смешанные. К числу материальных услуг по ведению домашнего хозяйства относятся услуги горничной домашней работницы или помощницы по хозяйству , повара, официанта, садовника, сиделки, личного семейного водителя, конюха, выгульщика животных, охранника, услуги дворника, работника по обслуживанию и ремонту дома.

К нематериальным услугам по ведению домашнего хозяйства относят услуги домашнего учителя, репетитора, секретаря, спортивного тренера, сопровождающего на прогулках и в путешествиях, компаньона, организатора домашних праздников. К смешанным услугам по ведению домашнего хозяйства относят услуги управляющего домом, услуги няни и няни-воспитателя, услуги гувернантки. Чаще всего задают вопросы относительно оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по договорам гражданско-правового характера.

В отношении возможности оказывать такие услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям гражданами, подавшими уведомление в налоговый орган в качестве самозанятых, официальные разъяснения налоговых органов отсутствуют. Учитывая виды услуг, оказываемых физическими лицами, содержащиеся в Налоговом кодексе, которые приведены выше, речь идёт только об оказании услуг физическим лицам.

Постановка на учёт самозанятых обязательна и осуществляется налоговым органом по месту жительства месту пребывания — при отсутствии места жительства на территории РФ этого физического лица на основании уведомления об осуществлении о прекращении услуг физическому лицу для личных, домашних и или иных подобных нужд в установленной законом форме. Местом пребывания гражданина является гостиница, санаторий, дом отдыха, пансионат, кемпинг, туристская база, медицинская организация или другое подобное учреждение, учреждение уголовно-исполнительной системы, исполняющее наказания в виде лишения свободы или принудительных работ, либо не являющееся местом жительства гражданина Российской Федерации жилое помещение, в котором он проживает временно.

Под местом жительства гражданина понимается жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда либо иное жилое помещение, в котором гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма поднайма , договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и в котором он зарегистрирован по месту жительства. Для самозанятых государством установлена льгота в виде освобождения от уплаты НДФЛ на доходы, полученные в — гг.

Также суммы вознаграждений самозанятых граждан за указанные услуги не облагаются страховыми взносами. Однако освобождением от НДФЛ и страховых взносов могут воспользоваться самозанятые граждане при соблюдении одновременно двух условий:. При этом гражданин должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полученного дохода, а также представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

В целях регулирования доходов самозанятых законодателем продолжалась разработка специального налогового режима для этой категории граждан. Такой специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход был разработан и с 1 января введён в четырёх регионах страны: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Действовать режим будет до 31 декабря года включительно. При нём установлен ряд особенностей для лиц, на него перешедших. Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим. Объектами налогообложения по данному специальному налоговому режиму являются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , за исключением доходов:. Как видим из перечня объектов налогообложения, на специальный налоговый режим могут перейти и самозанятые граждане, оказывающие определённые виды услуг и состоящие на учёте в налоговом органе.

Перейти на специальный налоговый режим могут и пенсионеры при соблюдении всех условий доход меньше 2,4 млн рублей в год, отсутствие наёмных работников и работодателя по осуществляемой деятельности. Специальный налоговый режим не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.

А вот осуществлять деятельность в интересах других лиц на специальном режиме не предусмотрено. Этот вывод следует из самого существа и вида оказываемых услуг, подлежащих налогообложению по специальному режиму. Так, нельзя оказывать услуги по договорам поручения, агентским договорам. Перейти на новый налоговый режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели, у которых одновременно соблюдаются следующие условия:. Иностранные граждане — граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии — также могут применять специальный налоговый режим.

Но регистрация возможна только по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если у иностранного гражданина ИНН или пароля пока нет, их необходимо получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приёмом граждан.

Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учёт и присвоением ИНН.

При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения.

Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять налог на профессиональный доход.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учёт в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

Постановка на учёт в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учёт, паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица. В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведётся деятельность, из числа входящих в территорию эксперимента, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год.

Если до перехода на специальный режим налогоплательщик применял иной специальный налоговый режим, то он обязан в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход направить в налоговый орган по месту жительства месту ведения деятельности уведомление о прекращении применения той системы налогообложения, которую он применял.

Размер подлежащего уплате налога рассчитывается полностью автоматически. Денежные средства можно принимать от клиентов в любом виде — на карту, счёт в банке, наличными и т. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход.

При этом следует отметить, что федеральный закон не содержит порядка заключения договоров с клиентами. Полагаю, что оформление отношений между сторонами должно происходить по нормам гражданского законодательства, регулирующего тот или иной вид заключения договора. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим, на который можно перейти добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остаётся обязанность платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые применяются в обычном порядке.

Перешедшие же на данный налоговый режим физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели, при применении налога на профессиональный доход, освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения указанным налогом, и НДС за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ.

Кроме того, индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты страховых взносов. При этом индивидуальные предприниматели не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента. Налоговая ставка, по которой облагается доход, зависит от того, кто перечислил деньги плательщику налога на профессиональный доход.

Если доход превысит указанный лимит 2,4 млн рублей, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего специального режима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.

С начала следующего года можно будет снова пройти регистрацию и отказаться от применения других специальных режимов. Таким образом, плательщики налога на профессиональный доход вправе оказывать услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Более того, специальный налоговый режим можно совмещать с трудовой деятельностью. Доход от этой трудовой деятельности облагается так же, как у несамозанятого гражданина, так как данный доход не подпадает под специальный режим.

Работодатель за работника платит страховые взносы в обычном порядке. Актуальным вопросом является и вопрос о включении в трудовой стаж для назначения пенсии периодов работы на специальном налоговом режиме. Налог на профессиональный доход не предполагает уплату обязательных страховых взносов на пенсионное страхование.

Нет ни фиксированного, ни минимального размера взносов. Поэтому и период работы в качестве самозанятого на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии.

Однако если в эти периоды самозанятый одновременно работал по трудовому договору, то этот период работы по трудовому договору засчитывается в трудовой стаж. Также можно добровольно уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование. В этом случае период, за который уплачены такие взносы, будет учтён при определении стажа для назначения пенсии.

Подводя итоги, можно прийти к выводу, что самозанятыми гражданами являются граждане, получающие доход при оказании определённых видов услуг: для личных, домашних и или иных подобных нужд, не имеющие наёмных работников, и не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. При этом речь идёт только об оказании услуг физическим лицам. В четырёх регионах: в г. Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане с В этих четырёх регионах самозанятые граждане, перешедшие на специальный режим, вправе оказывать по гражданско-правовым договорам услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в предпринимательских целях.

Также самозанятым гражданам не нужно будет платить подоходный налог, НДС, страховые взносы, им не придётся сдавать отчётность и заполнять декларацию. Опальский Александр Юрьевич. Матвеев Александр Владимирович. Смирнова Татьяна Степановна. Принимаю пользовательское соглашение. Льгота по земельному налогу. Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц?

Каков порядок Информационная и консультационная поддержка. Повышение квалификации и закрытие часов ИПБР. Получить Нет, спасибо.

Информер Регистрация. Для бухгалтера Для юриста Для кадрового специалиста Для специалиста по закупкам Для руководителя Для коммерческой организации. Для бухгалтера Для юриста Для кадрового специалиста Для специалиста по закупкам Для руководителя Для бюджетной организации. Конструктор учетной политики Конструктор договоров Путеводители Готовые решения Подборки документов Перспективы судебных споров Полезные сервисы.

Обслуживание коммерческих организаций Обслуживание бюджетных организаций Обслуживание 1С. Консультации Оценка имущества Полезные материалы Регистрация предприятий.

Самозанятость

С года в экспериментальном режиме ввели специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Кто относится к самозанятым? Как и когда выплачивать налог? На эти и другие вопросы отвечает Елена Арешкина.

Вы точно человек?

Правила эксперимента подобную возможность допускают. Есть два альтернативных способа регистрации. Согласно ч. Согласно ст. Один раз в месяц мы делаем подборку статей, рекомендаций, новостей по актуальным темам и совершенно бесплатно рассылаем ее нашим подписчикам. Оставьте, пожалуйста, свой адрес, если Вы хотите получать интересную профессиональную информацию.

О преимуществах и неоднозначности статуса самозанятого рассказывает кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита УрГЭУ Мария Шадурская. Причем деятельность самозанятых граждан характеризуется самостоятельным исполнением без привлечения наемных работников. Примером самозанятости может служить сдача в аренду квартир, парикмахерские услуги на дому, работы по уборке помещений, продажа изделий ручной работы, осуществление ремонта и прочее. Какие налоги обязан платить самозанятый гражданин? Обращаю внимание, что спецрежим введен только в отдельных вышеперечисленных регионах.

Нужно ли облагать НДФЛ доход, выплачиваемый самозанятому лицу, если он проживает не в субъекте РФ, где применяется НПД, или если он является работником другой организации? Ответ на этот вопрос — в нашем комментарии к письмам Минфина России от

Купить систему Заказать демоверсию. ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и или иных подобных нужд. По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений. Постановка на учет "самозанятых" граждан осуществляется по месту жительства физического лица месту пребывания - при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации.

Самозанятые: все нюансы оформления и налогообложения

С 1 января года в России в четырех регионах страны появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД или налог для самозанятых. Пока это эксперимент, который проводится в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Продлится он до 31 декабря года. По задумке властей, НПД поможет гражданам легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок и избежать наказания за незаконное предпринимательство.

При ввозе товаров они должны уплачивать НДС ч. Плательщиком страховых взносов самозанятые граждане могут стать добровольно п. Кейсы по налогам и праву чиновники и эксперты о защите бизнеса проверки, дробление, оптимизация, самозанятые.

ФНС России "О постановке на учет самозанятых граждан"

Самозанятые граждане относятся к социальной группе прекариатов [1]. С 1 июля года няни, сиделки, репетиторы, уборщики, гиды [2] и некоторые другие лица могут зарегистрироваться в качестве самозанятых [3]. Численность зарегистрированных самозанятых на 1 января года составила человек [4]. По данным на 27 июня года 25 млн граждан России получают доходы не по трудовому договору [5].

Как сэкономить при работе с самозанятыми гражданами?

Это, в первую очередь, вопросы, связанные с повседневными потребностями граждан - социальное и пенсионное обеспечение, сфера трудового, жилищного и семейного включая опеку и попечительство права.

При этом, в соответствии с Законом Свердловской области Госюрбюро оказывают бесплатную юридическую помощь в виде устных консультаций по широкому спектру вопросов: применения гражданского законодательства за исключением вопросов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, защитой интеллектуальной собственностисемейного, жилищного, земельного и трудового законодательства, гражданско-процессуального законодательства дополнительно к случаям, когда помощь этим гражданам оказывается в соответствии с Федеральным законом.

Делаем распечатки этих законов, при необходимости, и выдаем клиенту. За все годы своей практики мы храним все решения судов, которые мы провели.

Налогообложение самозанятых: достоинства и недостатки. Самозанятые граждане – лица, получающие регулярный доход за.

Налогообложение самозанятых: достоинства и недостатки

Правовое сопровождение предоставляется без регистрации. Вам не придется тратить время на заполнение анкет, прохождение надоевшей процедуры, как это происходит на других сайтах.

Мы стараемся, чтобы посетителям было удобно, даем консультации всем желающим, независимо от того, прошли они регистрацию или. Контактную информацию о себе вы оставляете, если на то имеется желание.

Налогообложение доходов, выплачиваемых самозанятым

Регистрация ИП при открытии в Воронеже Регистрация индивидуального предпринимателя в городе Воронеже под ключ. Цена 3 000 руб.

Достаточно обратиться за первичной консультацией, которая в порядочных компаниях всегда бесплатна. Вы можете позвонить по телефону, обратиться онлайн или по электронной почте. Так Вы не потеряете ни копейки, но при этом сразу определитесь с выбором.

Оплачиваются только реальные действия, которые помогают решить спор, защитить законные интересы, устранить несправедливость, минимизировать потери. Такой подход представляется нам справедливым, честным, прозрачным.

Многие юридические компании не оказывают никаких бесплатных услуг.

Время консультации не ограничено; Консультации осуществляют бывшие федеральные судьи 2000 рублей Цены на подготовку процессуальных документов Подготовка искового заявления от 5 000 Подготовка возражения на исковое заявление от 5 000 Подготовка ходатайств от 2 000 Начальная стоимость юридических услуг по жилищным спорам Средняя стоимость ведения простого дела по жилищным спорам (что входит в стоимость ведения гражданского дела) 30 000 Досудебное урегулирование спора с привлечением профессионального переговорщика от 12 000 Судебная защита (сложное дело) от 60 000 Судебная защита (особо сложное дело) от 120 000 Цены на подготовку жалоб Апелляционная жалоба от 3 000 Кассационная жалоба от 3 000 Надзорная жалоба от 3 000 Жалоба в прокуратуру на неправомерные действия от 3 000 Выезд в предварительное или судебное заседание на территории Москвы от 8 000 Выезд в предварительное или судебное заседание на территории Московской области от 10 000 Выезд в предварительное или судебное заседание на территории РФ от 15 000 Услуги Основные услуги по жилищным вопросам Юридические услуги по связанным категориям дел Обжалование действий должностных лиц организаций ЖКХ Оспаривание отказа в предоставлении жилья Оформление и признание недействительными сделок купли-продажи, ренты, дарения жилья Услуги по приватизации жилья, расселение при сносе пятиэтажек, переселении при сносе, выселению из приватизированной квартиры, выселению из квартиры бывшего супруга, выселению из муниципальной квартиры, признании сделок недействительными, узаконивании перепланировки в помещениях, признании жилья ветхим, улучшению жилищных условий, вселении в жилое помещение, переводу жилого помещения в нежилое, признании права собственности на недвижимость, определению порядка пользования жильем, выписке из жилого помещения и снятия с регистрационного учета безвестно отсутствующего, определению доли оплаты коммунальных услуг (раздел лицевых счетов) Прочие вопросы, связанные с недвижимостью и жилищным правом (ТСЖ, ЖКХ и т.

В своем иске он просит признать за ним право собственности за жилым помещением с перепланировкой. Исковое заявление было удовлетворено в полном объеме.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Фортунат

    Интересная статейка, автору респект

  2. Климент

    А что вы тут панику подняли?

  3. Эраст

    Бутафория выходит

  4. lesstasdi67

    Пора взяться за ум. Пора придти в себя.